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決算概要(平成20年度)

平成20年度の決算が確定しましたので、お知らせいたします。

 

一般会計

   平成20年度については、歳入総額が448億5,537万1,042円、歳出総額が425億5,633万5,973円であり、平成19年度と比較すると、歳入は21億67万5,741円の増、歳出は11億1,239万8,882円の増となりました。
決算規模が増加したのは、合併後の新市として、(仮称)生涯学習総合センターや会津若松学校給食センターをはじめとする合併特例事業を推進したことによるものであります。
また、国の経済対策に基づく定額給付金給付事業や子育て応援特別手当事業などの大規模事業が平成21年度へ繰越になったことにより、形式収支が22億9,903万5,069円と多額になりました。
これら繰越事業に係る財源を除いた実質収支は7億3,321万3,982円の黒字となったものの、前年度の繰越金が13億1,042万7,830円と多額であったことから、差し引きの単年度収支は5億7,721万3,848円のマイナスとなりました。
一方で、前年度繰越金の一部を年度間の財源不足に備えるため財政調整基金に積立てることとし、最終的に1億7,800万3,254円の積み立てを行ったことなどにより、実質単年度収支については3億9,890万3,789円のマイナスとなり、マイナス幅は縮小しました。

  

歳入歳出決算額

  歳入歳出決算額の内訳は次の通りです。
   
  • 歳入
(単位:円、パーセント)
区分 本年度 前年度 伸び率
決算額 構成比 決算額 構成比
1 市税 16,710,426,650 37.3 17,314,811,069 40.5 ▲3.5
2 地方譲与税 609,537,000 1.4 628,025,000 1.5 ▲2.9
3 利子割交付金 60,142,000 0.1 58,848,000 0.1 2.2
4 配当割交付金 14,486,000 0.0 44,688,000 0.1 ▲67.6
5 株式等譲渡所得割交付金 4,575,000 0.0 20,401,000 0.0 ▲77.6
6 地方消費税交付金 1,262,604,000 2.8 1,357,878,000 3.2 ▲7.0
7 ゴルフ場利用税交付金 19,596,255 0.0 21,035,052 0.0 ▲6.8
8 自動車取得税交付金 199,501,000 0.4 212,984,000 0.5 ▲6.3
9 地方特例交付金 190,335,000 0.4 99,640,000 0.2 91.0
10 地方交付税 9,211,722,000 20.6 8,699,854,000 20.3 5.9
11 交通安全対策特別交付金 32,202,000 0.1 35,996,000 0.1 ▲10.5
12 分担金及び負担金 567,990,625 1.3 581,163,124 1.4 ▲2.3
13 使用料及び手数料 772,371,421 1.7 773,168,902 1.8 ▲0.1
14 国庫支出金 6,483,575,862 14.5 4,206,858,186 9.8 54.1
15 県支出金 2,159,283,144 4.8 2,250,353,368 5.3 ▲4.0
16 財産収入 120,961,282 0.3 161,119,199 0.4 ▲24.9
17 寄附金 8,791,100 0.0 8,974,112 0.0 ▲2.0
18 繰入金 183,561,438 0.4 777,117,727 1.8 ▲76.4
19 繰越金 1,310,758,210 2.9 1,038,791,218 2.4 26.2
20 諸収入 1,066,151,055 2.4 1,142,689,344 2.7 ▲6.7
21 市債 3,866,800,000 8.6 3,320,300,000 7.8 16.5
合計 44,855,371,042 100.0 42,754,695,301 100.0 4.9
 
  • 歳出(目的別)
(単位:円、パーセント)
区分 本年度 前年度 伸び率
決算額 構成比 決算額 構成比
1 議会費 380,340,086 0.9 378,459,196 0.9 0.5
2 総務費 6,097,325,737 14.3 5,739,847,891 13.8 6.2
3 民生費 13,169,193,720 30.9 12,806,257,629 30.9 2.8
4 衛生費 2,676,164,824 6.3 2,928,980,332 7.1 ▲8.6
5 労働費 61,821,204 0.1 59,725,360 0.1 3.5
6 農林水産業費 1,131,821,896 2.7 1,120,448,820 2.7 1.0
7 商工費 1,362,736,969 3.2 1,289,390,673 3.1 5.7
8 土木費 4,736,539,058 11.1 4,622,157,329 11.2 2.5
9 消防費 1,560,408,552 3.7 1,550,551,318 3.7 0.6
10 教育費 5,036,847,483 11.8 4,331,128,730 10.5 16.3
11 災害復旧費 300,460,496 0.8 487,669,046 1.2 ▲38.4
12 公債費 6,030,737,948 14.2 6,087,860,767 14.7 ▲0.9
13 諸支出金 11,938,000 0.0 41,460,000 0.1 ▲71.2
合計 42,556,335,973 100.0 41,443,937,091 100.0 2.7
 

性質別歳出の状況

  性質別歳出の状況については、人件費、物件費、公債費、貸付金が減少し、扶助費、補助費等、普通建設事業費、積立金、繰出金が増加したことが特徴です。
 
  • 歳出(性質別)
(単位:千円、パーセント)
区分 本年度 前年度 伸び率
決算額 構成比 決算額 構成比
 義務的経費 人件費 8,218,013 19.3 8,336,179 20.1 ▲1.4
扶助費 7,414,000 17.4 7,321,374 17.7 1.3
公債費 6,030,738 14.2 6,087,861 14.7 ▲0.9
その他の経費 物件費 3,931,696 9.2 4,247,585 10.2 ▲7.4
維持補修費 420,344 1.0 463,783 1.1 ▲9.4
補助費等 4,808,473 11.3 4,649,513 11.2 3.4
投資・出資金・貸付金 781,482 1.8 860,061 2.1 ▲9.1
積立金 198,885 0.5 21,969 0.1 805.3
繰出金 5,947,357 14.0 5,575,962 13.4 6.7
投資的経費 普通建設事業費 4,801,091 11.3 3,719,475 9.0 29.1
災害復旧費 4,257 0.0 160,175 0.4 ▲97.3
合計 42,556,336 100.0 41,443,937 100.0 2.7
 

収支

  決算の健全性を図る指標として、地方公共団体には4つの収支があり、平成20年度決算に基づく収支は次のとおりです。
歳入総額  44,855,371千円
歳出総額  42,556,336千円
形式収支  2,299,035千円
繰越財源  1,565,822千円
実質収支  733,213千円
前年度実質収支  1,310,427千円
単年度収支  ▲577,214千円
積立金  178,003千円
繰上償還金  307千円
財政調整基金取崩額  0千円
実質単年度収支  ▲398,904千円
 
  • (1)形式収支
   形式収支とは、歳入決算総額から歳出決算総額を単純に差し引いた金額です。

 
  • (2)実質収支
   実質収支とは、形式収支から、翌年度へ繰り越すべき財源を控除した金額で、通常、地方公共団体が黒字か赤字かは、この実質収支で判断します。
   地方自治体では、年度内に事業が完了しなかった場合など、事業を翌年度に繰越して実施しますが、この事業実施に必要な一般財源は翌年度に必要となることから、この財源を繰り越して対応します。

 
  • (3)単年度収支
   単年度収支とは、当該年度の実質収支から前年度の実質収支を差し引いた金額です。
   実質収支は、前年度からの収支の累積であることから、当該年度の単年度だけの収支をみる場合、前年度までの影響を除く意味で、これを差し引く処理を行います。

 
  • (4)実質単年度収支
   実質単年度収支とは、単年度収支から、実質的な黒字要素や赤字要素を控除した金額です。
   黒字要素としては、財政調整基金への積立金や、後年度の債務を繰り上げて償還した償還金があり、当該年度にこのような措置を取らなければ、それだけ黒字 要素が増加したはずであり、逆に、赤字要素としては、財政調整基金を取り崩した繰入金などがあり、このような措置をとらなければ、それだけ赤字要素が増加 することになります。

  
 

特別会計

  特別会計の決算状況については、次のとおりです。
   
 

歳入歳出決算額・収支

  (単位:千円)
特別会計名 歳入決算額 歳出決算額 形式収支 繰越財源 実質収支
国民健康保険特別会計 12,795,916 12,757,774 38,142 0 38,142
老人保健特別会計 1,175,303 1,119,567 55,736 0 55,736
湊町簡易水道事業特別会計 4,590 3,019 1,571 0 1,571
西田面簡易水道事業特別会計 11,146 1,951 9,195 0 9,195
観光施設事業特別会計 144,566 133,085 11,481 0 11,481
下水道事業特別会計 5,141,785 5,094,012 47,773 0 47,773
地方卸売市場事業特別会計 169,028 154,819 14,209 0 14,209
扇町土地区画整理事業特別会計 1,672,089 1,625,130 46,959 5,038 41,921
農業集落排水事業特別会計 585,320 560,268 25,052 0 25,052
介護保険特別会計 8,158,598 8,068,270 90,328 0 90,328
個別生活排水事業特別会計 204,937 196,755 8,182 0 8,182
三本松地区宅地整備事業特別会計 303,637 181,492 122,145 0 122,145
後期高齢者医療特別会計 1,105,625 1,092,630 12,995 0 12,995
 
公営企業会計名 総収益 総費用 形式収支 繰越財源 純損益
水道事業会計 3,467,030 3,206,389 - - 260,641
 

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